Comprendre les taxes sur les cryptomonnaies au Canada (2026)

Ceci est une version mise à jour de notre article Understanding crypto taxes in Canada (2025), avec des informations actualisées pour l’année en cours (2026).

La saison des impôts est arrivée! Et si vous détenez des cryptomonnaies au Canada, vous vous demandez peut-être comment déclarer vos avoirs.

Vous n’êtes pas seul(e). La fiscalité des cryptomonnaies comporte des règles et des défis bien à elle, et ça peut sembler compliqué au départ. Mais on est là pour vous aider.

Dans ce guide, on va décortiquer :

• Comment fonctionnent les cryptomonnaies et les taxes au Canada
• Ce que vous devez savoir pour rester conforme aux exigences de l’Agence du revenu du Canada (ARC) et des autorités fiscales provinciales
• Les informations financières à rassembler avec Shakepay

Avis de non-responsabilité : Cet article est fourni à titre informatif seulement et ne constitue pas un avis juridique, financier ou fiscal. Shakepay ne fournit pas d’avis juridique, financier ou fiscal. Consultez toujours des professionnel(le)s qualifié(e)s pour obtenir des conseils adaptés à votre situation.

Comment les cryptomonnaies sont-elles imposées au Canada ?

Commençons par le début : oui, les cryptomonnaies sont imposées au Canada.

L’Agence du revenu du Canada (ARC) traite la cryptomonnaie comme une marchandise, donc elle est assujettie à l’impôt. Consultez le guide de l’ARC destiné aux utilisateurs de cryptoactifs pour en savoir plus.

Détenir de la crypto en soi n’est pas imposable, mais vous devez la déclarer dans votre déclaration de revenus si vous :

• Vendez de la crypto et réalisez un gain ou une perte
• Utilisez de la crypto pour acheter quelque chose
• Échangez une cryptomonnaie contre une autre
• Donnez de la crypto en cadeau

Bref : dès que votre crypto change de forme ou de propriétaire, vous déclenchez un événement imposable. Au Canada, vos transactions peuvent être considérées comme un revenu d’entreprise (ou une perte) ou comme un gain (ou une perte) en capital.

Revenu d’entreprise ou gain en capital

Gains en capital

Si vous ne faites pas de trading de crypto « comme une entreprise » et que vous n’avez pas un volume de transactions important, alors chaque fois que vous vendez, échangez, payez avec de la crypto ou en donnez, vous déclenchez généralement un gain ou une perte en capital.

Ce que ça veut dire :

• Vous incluez 50 % du gain provenant de la transaction dans votre revenu
• Vous paierez de l’impôt sur ce montant selon votre taux marginal (selon vos tranches d’imposition)

Si vous avez une perte en capital, vous pouvez seulement l’utiliser pour réduire des gains en capital. Et si vous n’avez aucun gain cette année, vous pouvez reporter la perte dans les années futures, ou même la reporter rétroactivement pour compenser des gains des trois années précédentes.

Revenu d’entreprise 

Si vous gagnez de la crypto grâce au minage, au staking, au trading comme activité commerciale, ou comme paiement pour des services rendus, ça peut être considéré comme un revenu d’entreprise. Dans ce cas :

• La crypto est imposée comme un revenu
• 100 % de votre profit net est imposable

Vous hésitez entre revenu d’entreprise et gains en capital? L’ARC évalue au cas par cas, mais les signes suivants peuvent indiquer un revenu d’entreprise :

• Vos transactions sont effectuées pour des raisons commerciales
• Vous faites la promotion d’un produit ou d’un service
• Vous démontrez l’intention de faire un profit grâce à vos transactions
• Vos transactions de crypto sont répétitives ou régulières

Si vous n’êtes toujours pas certain(e) si vos activités relèvent du revenu d’entreprise ou des gains en capital, consultez l’information de l’ARC destinée aux utilisateurs de cryptoactifs.

Combien d'impôts payez-vous sur la crypto au Canada ?

Le montant d’impôt dépend du type de transaction (revenu d’entreprise ou gain en capital) et de vos revenus. Le Canada utilise un système d’imposition progressif : plus votre revenu imposable augmente, plus votre taux d’imposition peut augmenter. Donc, l’impôt que vous paierez sur la crypto dépendra de la tranche d’imposition dans laquelle vous vous situez.

Il existe des tranches d’imposition fédérales et provinciales (ou territoriales), avec des taux différents. Vos impôts provinciaux/territoriaux sont basés sur votre lieu de résidence au 31 décembre de l’année d’imposition.

Au Canada, l’ARC administre à la fois l’impôt fédéral et l’impôt provincial/territorial, sauf au Québec, où la province administre elle-même son impôt provincial.

Si vous résidez au Québec, notez ceci : depuis 2024, vous devez remplir une Déclaration de cryptoactifs (formulaire TP-21.4.39-V) et la joindre à votre déclaration de revenus.

Calculer vos impôts sur la crypto

Calculer vos impôts crypto, c’est simple (même si ça peut être long). L’ARC recommande généralement de calculer les gains en comparant le prix de base rajusté à la juste valeur marchande. Voici un aperçu général basé sur les directives publiques de l’ARC :

1. Déterminer le prix de base : le prix original payé pour l’actif (incluant les frais).
2. Identifier le prix de vente : la juste valeur marchande au moment de la transaction (vos produits de disposition).
3. Calculer le gain ou la perte en capital : soustraire le prix de base du prix de vente. Rappel : au Canada, seulement 50 % d’un gain en capital est imposable, sauf si vous répondez aux critères d’un revenu d’entreprise.

Comment déclarer vos impôts crypto

Pour bien déclarer vos impôts crypto :

• Au Canada : utilisez l’Annexe 3 de votre déclaration de revenus T1 Générale pour déclarer vos gains en capital.
• TPS/TVH : si vous exploitez une entreprise liée aux cryptomonnaies, vous pourriez devoir percevoir la TPS/TVH et la taxe de vente provinciale sur certaines transactions (dans tous les cas, consultez un(e) expert(e)).
• Au Québec : comme mentionné plus haut, vous devrez remplir l’Annexe G et le formulaire TP-21.4.39-V, puis les joindre à votre déclaration de revenus.
• Pour un revenu crypto : déclarez les revenus d’entreprise ou de travail autonome sur le formulaire T2125 (État des résultats des activités d’une entreprise ou d’une profession libérale) et l’Annexe L au Québec.

À retenir :

• Entreprise ou investissement : si vos activités crypto sont fréquentes et traitées comme une entreprise, tous les profits sont imposables comme revenu d’entreprise.
• Suivi des revenus : si vous avez gagné de la crypto via le minage, le staking, ou un paiement, déclarez sa juste valeur marchande comme revenu au moment de la réception.

Logiciels d’impôt crypto

Besoin d’un coup de main? Il existe des logiciels pour simplifier la déclaration, comme :

• Koinly
• Cointracker
• Summ (anciennement Crypto Tax Calculator)

Astuce : certains de ces logiciels permettent de synchroniser votre compte Shakepay pour un suivi automatique.

Ces outils peuvent vous aider à calculer vos gains et pertes imposables, mais on vous recommande quand même de consulter un(e) professionnel(le) en fiscalité.

Koinly vous permet de télécharger le récapitulatif de vos transactions afin d'automatiser vos calculs fiscaux, ce qui simplifie votre déclaration d'impôts.

Pour bénéficier de votre réduction de 30 % :

• Connectez-vous à l'application Shakepay 
• Faites défiler la page d'accueil jusqu'à la section Faites-en plus avec Shakepay
• Cliquez sur la vignette intitulée « Préparez-vous pour la saison des impôts »
• Vous serez redirigé vers notre FAQ sur les cryptomonnaies et les obligations fiscales
• Recherchez la section intitulée « Outils pour vous aider » pour trouver votre code de réduction de 30 % sur un plan fiscal crypto Koinly

Ce lien de réduction peut être utilisé sur les comptes Koinly nouveaux et existants pour la saison fiscale 2025.

Comment obtenir un relevé de vos transactions dans Shakepay 

Pour toutes les transactions Shakepay, vous devez faire votre déclaration vous-même.

Même si Shakepay peut vous fournir votre historique complet de transactions, nous ne produisons pas automatiquement de déclaration et nous ne déclarons pas votre activité de transactions à l’ARC ni à Revenu Québec.

Voici comment obtenir un résumé complet de vos transactions dans Shakepay :

• Allez dans Paramètres dans l’appli Shakepay ou sur shakepay.com
• Cliquez sur Paramètres du compte
• Sélectionnez Demander un résumé des transactions
• Une fois la demande faite, vous le recevrez par courriel

C’est tout! Nous rassemblerons toutes les informations pour vous et vous enverrons. L’historique envoyé contient jusqu’à trois fichiers CSV : votre sommaire des transactions en espèces, votre sommaire des transactions en cryptomonnaies et votre sommaire des transactions en US dollars.

Vous pouvez aussi contacter notre équipe de soutien à la clientèle via le clavardage et on peut générer le résumé des transactions pour vous.

Pour trouver vos relevés mensuels dans Shakepay :

• Allez dans Paramètres dans l’appli Shakepay ou sur shakepay.com
• Sélectionnez Relevés mensuels
• Cliquez sur Paramètres du compte
• Sélectionnez Relevés

Vos relevés mensuels seront prêts en format PDF.

Comme toujours, vous pourriez vouloir consulter un(e) fiscaliste ou un(e) comptable, puisqu’ils ont l’expertise nécessaire pour vous aider à naviguer les lois et règlements fiscaux.

Nouveau cette année : T5 pour les revenus d’intérêts gagnés

En 2025, on a lancé les intérêts sur votre argent comptant et vos dollars US, versés chaque semaine en bitcoin!

Les intérêts gagnés avec une institution financière (incluant Shakepay) sont imposables. Si vous avez perçu plus de 50 $ d’intérêts sur votre argent comptant ou vos dollars US en 2025, on vous a remis un T5, ainsi qu’un RL-3 si vous êtes résident(e) fiscal(e) du Québec.

Pour trouver votre T5 et votre RL-3 (revenus d’intérêts) :

• Allez dans Paramètres dans l’appli Shakepay ou sur shakepay.com
• Sélectionnez Rapports et impôts
• Cliquez sur Paramètres du compte
• Sélectionnez Relevés

Vos formulaires fiscaux seront prêts en format PDF.

Veuillez noter : si vous avez perçu moins de 50 $ d’intérêts sur votre argent comptant ou vos dollars US, vous ne recevrez pas de T5/RL-3, mais vous demeurez responsable de déclarer vos intérêts perçus comme revenu.

Mot de fin

Gérer ses impôts crypto n’a pas besoin d’être une montagne. En gardant de bons dossiers, en comprenant ce qui déclenche un événement imposable et en utilisant les bons outils, vous pouvez rester conforme tout en optimisant votre facture fiscale.

Rappel : si vous n’êtes pas certain(e) de votre situation, consultez un(e) professionnel(le) en fiscalité spécialisé(e) en cryptomonnaies.

Rester informé(e) et proactif(ve) peut vous éviter bien du stress (et vous faire économiser) quand la saison des impôts arrive. Pour en savoir plus, consultez notre guide sur les cryptomonnaies et les obligations fiscales.

Avis de non-responsabilité : L’information présentée dans cet article est fournie à titre informatif seulement et ne couvre peut-être pas tous les aspects du sujet. Elle ne vise pas à remplacer un avis fiscal, juridique, en investissement ou tout autre avis professionnel. Avant de prendre une décision ou de poser un geste sur la base de ce contenu, nous vous recommandons de consulter un(e) professionnel(le) qualifié(e) afin de tenir compte de votre situation personnelle et de vous assurer d’agir selon l’information la plus à jour.

*Koinly est un fournisseur de services tiers indépendant. Shakepay peut recevoir une commission si vous achetez un forfait fiscal Koinly par l’entremise de notre lien de référence. Shakepay ne fournit pas de conseils fiscaux et n’endosse ni ne garantit l’exactitude des services ou des calculs fiscaux de Koinly. L’utilisation de Koinly est assujettie à ses propres modalités et conditions.